НДС при экспорте в Армению
Всем здравствуйте!
У меня уже голова кругом от этого экспорта... уже туплю по полной...
Купили мы товар в России. И экспорт произведен в рублях.
Дт 41 Кт 60 99 200
Дт 19 Кт 60 17 800
Отгрузка в Армению
Дт 62 Кт 90 150 000
Дт 90 Кт 41 99 200
Дт 51 Кт 62 150 000
Дт 68 Кт 19 17 800
все документы по экспорту подтверждены, в 180 дней уложились
и вот теперь вопрос сколько раз к возмещению берем НДС?
ПЕРВЫЙ РАЗ :
По сч/фактуре поставщика 17800
ВТОРОЙ РАЗ:
от суммы отгрузки?
150 000 *18/118 = 22 881???
и где все это должно быть отражено в книге покупок и книге продаж???
У меня уже голова кругом от этого экспорта... уже туплю по полной...
Купили мы товар в России. И экспорт произведен в рублях.
Дт 41 Кт 60 99 200
Дт 19 Кт 60 17 800
Отгрузка в Армению
Дт 62 Кт 90 150 000
Дт 90 Кт 41 99 200
Дт 51 Кт 62 150 000
Дт 68 Кт 19 17 800
все документы по экспорту подтверждены, в 180 дней уложились
и вот теперь вопрос сколько раз к возмещению берем НДС?
ПЕРВЫЙ РАЗ :
По сч/фактуре поставщика 17800
ВТОРОЙ РАЗ:
от суммы отгрузки?
150 000 *18/118 = 22 881???
и где все это должно быть отражено в книге покупок и книге продаж???
|
|
Печать | Получить код для блога/форума/сайта |
Коды для вставки:
Как это будет выглядеть?
Скопируйте код и вставьте в окошко создания записи на LiveInternet, предварительно включив там режим "Источник"
HTML-код:
|
|
| BB-код для форумов: |
Как это будет выглядеть?
Страна Мам → НДС при экспорте в Армению
| Всем здравствуйте! У меня уже голова кругом от этого экспорта... уже туплю по полной... Купили мы товар в России. И экспорт произведен в рублях. Дт 41 Кт 60 99 200 Дт 19 Кт 60 17 800 Отгрузка в Армению Дт 62 Кт 90 150 000 Читать полностью |
| +4 |
Таня-Танечка-Танюша
|
17 комментариев |
Комментарии
Только добавьте для полноты картины даты покупки и продажи. И дату, когда собрали пакет документов.
1. Оприходование товара у вас все верно. Проводки правильные
2. При продаже в Армению вы не делаете проводку по начислению НДС
3. При сборе всего пакета документов вы подаете декларацию, в которую встает НДС по экспорту (Раздел 4 НД по НДС). И вот тут вы делаете проводку Дт 68.02 - Кт 19.03, т.е. берете вычет по НДС
Если у вас есть продажи на территории РФ, то в Разделе 3 НД у вас получится сумма НДС к уплате, а сумма по экспорту ее уменьшит. Т.е. экспортный НДС будет таким же вычетом, только указанным в другом разделе НД.
А вот по поводу суммы тут сначала надо выяснить несколько моментов: были ли реализации в РФ, покупки товара и, соответственно НДС по ним, у вас четко привязан "купили-продали" или у вас много разных покупок и вы не знаете, что именно и куда будет продано. Тогда входящий НДС должен распределяться между продажами на территории РФ и Арменией. Соответственно и сумма НДС по Армении будет либо 17 800, либо побольше.
А вот проводка расчет 150 000 *18/118 = 22 881 применяется в том случае, если вы не уложились в 180 дней. Тогда вы начисляете НДС с экспорта (как неподтвержденный в сроки) именно по этой формуле...
Вроде все... Будут вопросы - пишите ))
а то я думала можно дважды зачесть
1) по накладной поставщика 17800- входной ндс
2) по отгрузке, 18%- 22 881
1. Оприходование товара у вас все верно. Проводки правильные
2. При продаже в Армению вы не делаете проводку по начислению НДС
3. При сборе всего пакета документов вы подаете декларацию, в которую встает НДС по экспорту (Раздел 4 НД по НДС). И вот тут вы делаете проводку Дт 68.02 - Кт 19.03, т.е. берете вычет по НДС
Если у вас есть продажи на территории РФ, то в Разделе 3 НД у вас получится сумма НДС к уплате, а сумма по экспорту ее уменьшит. Т.е. экспортный НДС будет таким же вычетом, только указанным в другом разделе НД.
А вот по поводу суммы тут сначала надо выяснить несколько моментов: были ли реализации в РФ, покупки товара и, соответственно НДС по ним, у вас четко привязан "купили-продали" или у вас много разных покупок и вы не знаете, что именно и куда будет продано. Тогда входящий НДС должен распределяться между продажами на территории РФ и Арменией. Соответственно и сумма НДС по Армении будет либо 17 800, либо побольше.
А вот проводка расчет 150 000 *18/118 = 22 881 применяется в том случае, если вы не уложились в 180 дней. Тогда вы начисляете НДС с экспорта (как неподтвержденный в сроки) именно по этой формуле...
Вроде все... Будут вопросы - пишите ))
↑ Перейти к этому комментарию
т.е. мы так не делаем, это не наш случай?
у нас зачет один раз 17 800, книга покупок, 4 раздел? в 3 разделе эта сумма не фигурирует?
у меня просто программа старая, года 3 не обновлялась.... и она была пустая, я сама как могла все забила в нее...
и экспорт у меня автоматом не прописывается в декларации и книге покупок...я это вручную делаю.. и не знаю правильно ли...
Но у меня еще вопрос такой. У вас дополнительных расходов с НДС нет? Т.е. оплата каких-то услуг, оформление на таможне и прочее - есть такое?
покупатель приезжает на машине, сам вывозит товар от нашего имени
↑ Перейти к этому комментарию
1. Оприходование товара у вас все верно. Проводки правильные
2. При продаже в Армению вы не делаете проводку по начислению НДС
3. При сборе всего пакета документов вы подаете декларацию, в которую встает НДС по экспорту (Раздел 4 НД по НДС). И вот тут вы делаете проводку Дт 68.02 - Кт 19.03, т.е. берете вычет по НДС
Если у вас есть продажи на территории РФ, то в Разделе 3 НД у вас получится сумма НДС к уплате, а сумма по экспорту ее уменьшит. Т.е. экспортный НДС будет таким же вычетом, только указанным в другом разделе НД.
А вот по поводу суммы тут сначала надо выяснить несколько моментов: были ли реализации в РФ, покупки товара и, соответственно НДС по ним, у вас четко привязан "купили-продали" или у вас много разных покупок и вы не знаете, что именно и куда будет продано. Тогда входящий НДС должен распределяться между продажами на территории РФ и Арменией. Соответственно и сумма НДС по Армении будет либо 17 800, либо побольше.
А вот проводка расчет 150 000 *18/118 = 22 881 применяется в том случае, если вы не уложились в 180 дней. Тогда вы начисляете НДС с экспорта (как неподтвержденный в сроки) именно по этой формуле...
Вроде все... Будут вопросы - пишите ))
↑ Перейти к этому комментарию
Вставка изображения
Можете загрузить в текст картинку со своего компьютера: