ИП на УСН доходы-расходы. Задачка для знающих, может быть и вам будет интересно ее решить. Часть 2
Начало история я описала в нашей группе в этом посту https://www.stranamam.ru/post/12657393/
Решения мне предлагали хороши и действенные, но вот какой момент меня остановил: ИП на УСН не освобождены от уплаты налога на имущество. Расходов, которые бухгалтер не приняла к учету за 4 квартал 2016г на 1798360 рублей, т. е. если я сейчас сделаю акт приемки-ввода в эксплуатацию детского центра, учитывая не учтенные траты, то мы можем попасть на уплату налога на имущество.
Переделывать декларацию по УСН за 2016г в сторону уменьшения сейчас на мой взгляд глупо и привлечет массу внимания от налоговиков.
Я думаю сейчас просмотреть все накладные на поступление оборудования и если повезет и дата их поставки будет 2017г., то учесть их в расходах этого года.
Но вот как быть с обоями, играми, арендой и прочей мелочовкой, которую не учли в 4 квартале 2016г.?
Только если переделать книгу доходов и расходов по фактически произведенным тратам и затем при подаче декларации за 2017г не забыть данный момент учесть в расходах за 2017г.
Правильно ли я мыслю как думаете?2
Решения мне предлагали хороши и действенные, но вот какой момент меня остановил: ИП на УСН не освобождены от уплаты налога на имущество. Расходов, которые бухгалтер не приняла к учету за 4 квартал 2016г на 1798360 рублей, т. е. если я сейчас сделаю акт приемки-ввода в эксплуатацию детского центра, учитывая не учтенные траты, то мы можем попасть на уплату налога на имущество.
Переделывать декларацию по УСН за 2016г в сторону уменьшения сейчас на мой взгляд глупо и привлечет массу внимания от налоговиков.
Я думаю сейчас просмотреть все накладные на поступление оборудования и если повезет и дата их поставки будет 2017г., то учесть их в расходах этого года.
Но вот как быть с обоями, играми, арендой и прочей мелочовкой, которую не учли в 4 квартале 2016г.?
Только если переделать книгу доходов и расходов по фактически произведенным тратам и затем при подаче декларации за 2017г не забыть данный момент учесть в расходах за 2017г.
Правильно ли я мыслю как думаете?2
|
|
Печать | Получить код для блога/форума/сайта |
Коды для вставки:
Как это будет выглядеть?
Скопируйте код и вставьте в окошко создания записи на LiveInternet, предварительно включив там режим "Источник"
HTML-код:
|
|
| BB-код для форумов: |
Как это будет выглядеть?
Страна Мам → ИП на УСН доходы-расходы. Задачка для знающих, может быть и вам будет интересно ее решить. Часть 2
| Начало история я описала в нашей группе в этом посту https://www.stranamam.ru/ Решения мне предлагали хороши и действенные, но вот какой момент меня остановил: ИП на УСН не освобождены от уплаты налога на имущество. Расходов, которые бухгалтер не приняла к учету за 4 квартал 2016г на 1798360 рублей, т. е. Читать полностью |
| +4 |
Кэтрин Зэта Джонс
|
45 комментариев |
Комментарии
(Кроме объектов, налог по которым начисляется исходя из кадастровой стоимости)
Для этого нужно написать заявление в налоговую, и приложить подтверждающие документы.
Уточните в налоговой.
(Кроме объектов, налог по которым начисляется исходя из кадастровой стоимости)
Для этого нужно написать заявление в налоговую, и приложить подтверждающие документы.
Уточните в налоговой.
↑ Перейти к этому комментарию
1) Я не сталкивалась с таким прежде и мне не понятен процесс.
2) хорошо оборудование мы введем при помощи ОС1, но у нас есть еще среди расходов не учтенных за 4 квартал 2016 - депозит аренды, , обои, ККМ для детского центра, вывеска, терминал, денежный ящик, мобильная связь, лампы, детские игры, личинка д/замка, замок - это все тоже можно отнести к ОС1 или каким-то другим документом ввести в эксплуатацию.
3) Я не туплю - я не знаю - не знание приводит к не пониманию
↑ Перейти к этому комментарию
Поэтому повторюсь, но мне правда не понятно:
и как это сделать? написать в налоговую, что в предпринимательской деятельности используется такое-то имущество по списку и просим дать освобождение от налога.
1) Я не сталкивалась с таким прежде и мне не понятен процесс.
2) хорошо оборудование мы введем при помощи ОС1, но у нас есть еще среди расходов не учтенных за 4 квартал 2016 - депозит аренды, , обои, ККМ для детского центра, вывеска, терминал, денежный ящик, мобильная связь, лампы, детские игры, личинка д/замка, замок - это все тоже можно отнести к ОС1 или каким-то другим документом ввести в эксплуатацию.
3) Я не туплю - я не знаю - не знание приводит к не пониманию
2. Из всего перечисленного все что до 40 тыс.руб можно списать сразу в расходы. Как и когда - посмотрите вот здесь. https://www.buhonline.ru/pub/beginner/2016/1/10710
И сделайте как вам удобнее.
3. Бухгалтер бухгалтеру - друг, товарищ и брат.
Одна наколбасила - а я улучшаю свои знания
↑ Перейти к этому комментарию
↑ Перейти к этому комментарию
А можешь подсказать еще один нюансы: есть товарная накладная от поставщика, датированная декабрем 2016г, но пришла она вместе с оборудованием при помощи доставки через транспортную компанию в январе 2017. В договоре с поставщиком прописано, что документы поставляются вместе с оборудоыанием.
Можно ли признать такой расход на основании даты документы от транспортной компании?
2. Расходами налогоплательщика признаются затраты после их фактической оплаты. В целях настоящей главы оплатой товаров (работ, услуг) и (или) имущественных прав признается прекращение обязательства налогоплательщика - приобретателя товаров (работ, услуг) и (или) имущественных прав перед продавцом, которое непосредственно связано с поставкой этих товаров (выполнением работ, оказанием услуг) и (или) передачей имущественных прав.
Тут нюанс. Вы должны полностью погасить задолженность и получить и оприходовать товар. Тогда и принимается сумма к расходу, но в пределах фактической оплаты. Без вариантов УСН - кассовый метод признания расходов, по факту погашения задолженности. То есть два варианта.
1. Товар оплачен авансом в декабре 2016, фактически получен в январе 2017. Расход признается датой фактического получения товара январем 2017.
2. Товарная накладная декабрем 2016, фактически получили январем 2017, оплатили какой-то датой января 2017. Позднейшая дата либо оплаты либо получения товара признается датой расхода.
А что 1с УСН не купите? Она как-бы не дорогая, в расход можно принять ее покупку. Я уговорила работодателя на его ОООшку купить 1с УСН - не нарадуются сейчас. При проведении всех документов все автоматически формируется в книгу учета доходов и расходов. Главное - документы провести верно и не забыть закрытие месяца.
Интересно получается: ИП оплатила полностью весь товар в прошлом году, а в этом получила оборудование и накладную датируемую прошлым годом. Т.е. получается, что она должна была эту накладную принять к исполнению в 2016 году. Хотя там оборудование, поступившие по факту в этом году
И цена вопроса 1200000 - цена оборудования
Т.е. вы сделали акты ввода в эксплуатацию, затем пояснительное письмо что оборудование используется в предпринимательской деятельности, и приняли аккумуляторы к расходу. Правильно?
Девочки советовали даты документов пересмотреть, может есть шанс спокойно в 2017 году в расходы поставить
↑ Перейти к этому комментарию
И не знаю Скар действителен или нет, по почте не могут прислать?
↑ Перейти к этому комментарию
Вставка изображения
Можете загрузить в текст картинку со своего компьютера: