Налоговые вычеты с 1.01.2015 на расходы на долгосрочное (от 5 лет) страхование жизни.

Налоговые вычеты с 1.01.2015 на расходы на долгосрочное (от 5 лет) страхование жизни.

С 1 января 2015 года вступили в силу нормы Федерального закона от 29.11.2014 № 382-ФЗ, предоставляющие клиентам право на социальный налоговый вычет по договорам добровольного страхования жизни, заключенным на срок не менее 5 лет. Таким образом, долгосрочные продукты дают клиенту возможность получить дополнительно 13% от размера взносов.

Максимальный размер социальных расходов, с которых предоставляется вычет по НДФЛ, составляет 120 000 руб. в год, следовательно размер налогового вычета - до 15 600 руб. в год (13% от 120 000 руб.).

Если налогоплательщик в одном календарном году совершал различные расходы социального характера (например, оплата образования детей, расходы на лечение и взносы по договору долгосрочного страхования жизни), то он самостоятельно выбирает, на какие виды расходов и в какой сумме уменьшается размер налоговой базы, но не более 120 000 руб.


Налоговый вычет распространяется как на взносы по договорам, заключенные после 1 января 2015 года, так и на взносы, уплачиваемые после 1 января по ранее заключенным договорам страхования жизни со сроком действия более 5 лет.

Если человек заключил договор накопительного страхования жизни 15 июня 2009 года сроком на 8 лет (то есть договор заканчивается 15 июня 2017 года), то со взносов, которые клиент сделает в 2015, 2016 и 2017 годах, ему полагается социальный налоговый вычет.

Порядок получения социального налогового вычета

Надо предоставить следующие документы:
- налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
- документы, подтверждающие произведённую оплату взноса;
- копию страхового договора;
- копию лицензии страховой компании;
- заявление на социальный вычет.

Стоит обратить внимание на то, что клиент может получить налоговый вычет в течение трех лет после того, как им были произведены соответствующие расходы. Например, если клиент открыл программу в 2015 году, он может обратиться за вычетом, положенным ему за 2015 год, вплоть до 2019 года.


При заключении страхователем договоров страхования жизни и оплаты взносов в пользу третьих лиц дополнительно представляются следующие документы:
- если в пользу детей (в том числе усыновленных) – копия свидетельства о рождении (документа об усыновлении);
- если в пользу детей, находящихся под опекой (попечительством) – копии документов, подтверждающих опекунство (попечительство);
- если в пользу супруга (супруги) – копия свидетельства о браке;
- если в пользу родителей (в том числе усыновителей) – копия свидетельства о рождении (документа об усыновлении).

В случае расторжения договора страхования сумма, полученная по социальному налоговому вычету за каждый календарный год, подлежит возврату в государственный бюджет. Если же клиент не воспользовался налоговым вычетом, то при расторжении договора ему необходимо предоставить в страховую компанию справку из налоговой инспекции, которая это подтвердит.