Совместные покупки
Совместные покупки Присоединяйтесь к нам в соцсетях:
Присоединяйтесь к нам в соцсетях: ВКонтакте  facebook 
Читать свежее
Опубликовала AnnetPryanik в личном дневнике

Девочки-бухгалтеры, у кого УСН доходы минус расходы? Помогите, пожалуйста разобраться!

Здравствуйте, немного неловко, вопрос простой, а я туплю
Взялась навести порядок в складском учете небольшой фирмы. Несколько лет материал закупался и оседал на складе, инвентаризации ни формальные, ни реальные не проводились. Списание со склада делалось когда покупателям нужны были документы. Основная масса материалов уходила "без документов".
На сегодняшний день запасов "на бумаге" выше крыши, фактически намного меньше, раз в 1000 Недавно сменилось руководство и хочет привести отчетность в нормальный вид, здравое желание. Мое мнение - нужно делать инвентаризацию и списывать несуществующие ТМЦ.
Теперь вопрос: если я спишу материалы как брак, порчу и т. п., то это же НЕ будут расходы по упрощенке? Еще меня смущает, что если резко уменьшатся запасы по балансу, может это спровоцировать интерес налоговиков? Кто в теме, подскажите, пожалуйста, выход из ситуации. Спасибо всем откликнувшимся
Печать Получить код для блога/форума/сайта
Коды для вставки:

Скопируйте код и вставьте в окошко создания записи на LiveInternet, предварительно включив там режим "Источник"
HTML-код:
BB-код для форумов:

Как это будет выглядеть?
Страна Мам → Девочки-бухгалтеры, у кого УСН доходы минус расходы? Помогите, пожалуйста разобраться!
Здравствуйте, немного неловко, вопрос простой, а я туплю Взялась навести порядок в складском учете небольшой фирмы. Несколько лет материал закупался и оседал на складе, инвентаризации ни формальные, ни реальные не проводились. Списание со склада делалось когда покупателям нужны были документы. Основная масса материалов уходила "без документов". Читать полностью
 
+4 AnnetPryanik 07.08.2018 161 23 комментария

Построим каркасный дом вашей мечты

Ещё 573 проекта
Каркасный дом V555 "Шербрук"

Каркасный дом V555 "Шербрук"
Каркасный дом с 3 спальнями и мансардой V342 "Мирамар"

Каркасный дом с 3 спальнями и мансардой V342 "Мирамар"
Каркасный дом с террасой V241 "Аризона"

Каркасный дом с террасой V241 "Аризона"
Каркасный дом с балконом и мансардой V156 "Биддефорд"

Каркасный дом с балконом и мансардой V156 "Биддефорд"

Комментарии
Татьяня Н
7 августа 2018 года
+2
Что за материалы у вас? Я ревизор, мне просто интересно как это уходили материалы со склада в никуда? если какое то свое производство - то внутреннее перемещение, если на сторону в любом случае документ подтверждающий реализацию т.м.ц. А где же материальное лицо? по идее сейчас при проведении инвентаризации на всех м.о.л. должны повесить огромную недостачу.....И какое право вы имеете реализованные материалы списывать как брак или порчу? Кто будет в комиссии, которая подпишет акты на брак? и куда вы дели этот брак? очень много вопросов и без налоговой пока...
AnnetPryanik (автор поста)
7 августа 2018 года
0
Согласна с Вами по всем пунктам, фактически материалы реализованы покупателям, почему нет в базе документов я не знаю и не узнаю. По МОЛ тоже без ответа( В бизнесе произошла полная смена собственников и персонала. Правильно я Вас поняла, инвентаризацию делать нужно, но списывать как брак и порчу неправильно? Ума не приложу, куда эти остатки(((
Татьяня Н
7 августа 2018 года
+1
По правилам это недостача, и сейчас новые м.о.л. будут принимать фактические остатки после инвентаризации, они обязаны на складе вести учет:это и карточки складского учета и т.д., а эту недостачу руководство должно думать куда относить, нет виновных лиц - значит списывается на убытки организации недостача с заключением юриста (если таковой есть), в любом случае будет приказ руководителя или совета директоров об отнесении недостачи на финансовые результаты или за счет виновных лиц, которые к сожалению уволились... (уж какая у вас там структура я не знаю)
AnnetPryanik (автор поста)
7 августа 2018 года
0
Татьяня Н пишет:
значит списывается на убытки организации
и это отразится в Отчете о прибылях и убытках Ну а других вариантов нет, буду инвентаризацию проводить и смотреть что в итоге, лишь бы не убыток. Спасибо за консультацию!
pav yulia
7 августа 2018 года
+1
При смене руководства делать ревизию и принимать склад по фактическому наличию. Разницу оформлять как недостачу и взыскивать с материально ответственных лиц. Пусть либо возмещают, либо ищут документы, подтверждающие списание.
AnnetPryanik (автор поста)
7 августа 2018 года
0
Поняла. Взыскивать уже не с кого Вариант оформить как недостачу, которая никаким образом не может считаться расходами по УСН, следовательно не уменьшает налог. А изменения в строке "запасы" в балансе будут подтверждены актами инвентаризации. Главное их правильно оформить. Огромное Вам спасибо Если я неправа, поправьте меня, пожалуйста
pav yulia
7 августа 2018 года
+1
Какой-то процент можно списать как брак. Точно сколько не подскажу. А остальное, да, акт инвентаризации.
AnnetPryanik (автор поста)
7 августа 2018 года
0
Спасибо
rrahman93
8 августа 2018 года
0
В ответ на комментарий AnnetPryanik
Поняла. Взыскивать уже не с кого Вариант оформить как недостачу, которая никаким образом не может считаться расходами по УСН, следовательно не уменьшает налог. А изменения в строке "запасы" в балансе будут подтверждены актами инвентаризации. Главное их правильно оформить. Огромное Вам спасибо Если я неправа, поправьте меня, пожалуйста

↑   Перейти к этому комментарию
Просто поинтересуйтесь что там в КУДР значится за прошлые годы. Головняк, конечно. Но может выясниться, что все это по налоговому учету уже давно списано. И что там в балансе стоит не в базе, а в сданном в налоговую варианте.
Jussy
7 августа 2018 года
0
Вообще по правилам это не брак, а недостача. Т.е. счет 94. И эти расходы будут непринимаемыми для налогообложения. Вообще эта недостача должна лечь на МОЛ. Если руководство не хочет это списывать на МОЛ, то можно эту недостачу списать за расходы организации ( счет 91). Увеличение убытков по балансу обычно мало волнует налоговую. Налоговую больше волнует убыток в налоге на прибыль или а декларации по усн. Если там покажите положительный финансовый результат, думаю, никто к вам не прицепится. Ну или можете списывать это на убытки не сразу, а постепенно , чтобы убыток сразу не бросался в глаза. У меня другой вопрос назрел. Если вы отгружали товар без документов, как вам его оплачивали? Если оплачивали официально, то у вас дикая кредиторка должна висеть на 62 счете, не закрытая реализацией.
AnnetPryanik (автор поста)
7 августа 2018 года
0
Благодарю за подробный ответ! Учту Ваши рекомендации обязательно О кредиторской задолженности отдельная песня будем три года ждать, судя по всему. Иного решения пока не вижу, а с тмц сделаю, как Вы советуете
Jussy
8 августа 2018 года
+1
Удачи вам)
Jussy
8 августа 2018 года
+1
Списать конечно можно, только надо помнить , что списание кредиторской задолженности с истекшим сроком давности включается в облагаемые доходы по усн в том периоде, а котором истек этот срок давности. Т.е. со всей этой кредиторской задолженности вы заплатите единый налог по усн.
AnnetPryanik (автор поста)
8 августа 2018 года
0
Спасибо большое Да, кредиторка будет облагаться налогом, буду списывать ее постепенно и регулировать размер налога расходами, благо доля расходов, уменьшающие базу по налогообложению, большая. А вообще, я неделю живу с мыслью "какое счастье, что это просто очередная подработка" , согласилась как говорится по старой дружбе и из-за денег. Теперь еще больше ценю свою работу родненькую
Jussy
8 августа 2018 года
+1
Вот куда только туда прошлый бухгалтер смотрел ((( допустить такое.
rrahman93
8 августа 2018 года
+1
Вариант что это все было не нужно прежде всего руководству не возникает? Рыбка завсегда с одного места гниет.
Jussy
8 августа 2018 года
+1
Я сужу именно с точки зрения своей профессии. Я не смогла бы работать в таком бардаке. Обязательно бы озвучила все проблемы директору. Если бы я увидела непонимание или нежелание, то озаботилась бы поиском новой работы. И да. Руководитель в силу своей некомпетентности в бухучете мог считать , что ничего страшного в этом нет. Упрощенка ж, че. Можно на все забить)) поэтому не могу оправдать коллегу, которая на это спокойно смотрела/ смотрел, даже если директор не против.
rrahman93
8 августа 2018 года
+1
Без содействия руководителя один бухгалтер ничего не сделает. А в малом бизнесе до сих пор часто руководители своей работы даже не представляют. Очень часто встречается позиция--я в своей конторе царь и бог, верчу чего хочу, а ты делай что хочешь, но чтобы мне за это ничего не было. Бизнес-процесс, взаимодействие и разграничение обязанностей организовывает на предприятии именно руководитель, а не бухгалтер, завсклад или кто-то еще. И если он не считает нужным это сделать, не сделает никто.
Jussy
8 августа 2018 года
+1
Я не отрицаю. Однако, это выбор бухгалтера- работать с таким руководителем или нет. Компетентный бухгалтер с таким директором не сработается. Не потому что он в белом пальто, а потому что понимает: случись что, и этот же руководитель бухгалтера сделает крайним. Хорошо хоть сейчас все же именно руководитель отвечает за все. Официально притянуть бухгалтера сложно, но сарафанным радио испортить бухгалтеру репутацию такой директор может.
rrahman93
8 августа 2018 года
+1
Мы же не знаем, может их там было каждый год новый. К тому же бухгалтера тоже люди. И ситуации у всех разные бывают. Ваша жизнь сложилась так, у кого-то иначе. Это сейчас Вы в расцвете, золотая середина. А что будет лет через 15 --неизвестно.
Jussy
8 августа 2018 года
+1
Я свое мнение уже сказала. И непонятно где у меня написано, что бухгалтера не люди.
AnnetPryanik (автор поста)
8 августа 2018 года
0
В ответ на комментарий rrahman93
Вариант что это все было не нужно прежде всего руководству не возникает? Рыбка завсегда с одного места гниет.

↑   Перейти к этому комментарию
в точку!!!
AnnetPryanik (автор поста)
8 августа 2018 года
0
Девушки, я всем ответившим очень-очень признательна Не хочу вдаваться в подробности и осуждать-обсуждать людей, которые работали и допустили такой бардак. Просто все именно так и было, как вы пишете. Директор занимался только поиском заказчиков и непосредственно производственным процессом, к бухгалтеру было требование одно, чтобы не было вопросов от налоговой. Бухгалтер непрошибаемая дама, увы. Она считает, что складской учет и движение тмц - это не ее епархия. Работу по вводу и списанию выполняли все кому не лень, а лень было всем Я с трудом сдержалась, чтобы не возмутиться, потому что главбух отвечает за правильность и полноту учета и отражения результатов хозяйственной деятельности. Вроде так у всех в трудовых договорах записано Но. Нет. Поэтому молчу, разгребаю. С вами советуюсь. Спасибо за поддержку!

Наверх
Оставить свой комментарий

Вставка изображения

Можете загрузить в текст картинку со своего компьютера:


Закрыть
B i "
Собираетесь строить дом? Подпишитесь на канал о строительстве
Свежее видео
Психическое развитие ребенка в 4 года

Психическое развитие ребенка в 4 года

Поиск рецептов


Поиск по ингредиентам
© 2009–2025, проект компании «Медиафорт»
Рейтинг@Mail.ru Rambler's Top100