Как заполнить графы книги покупок при импорте товаров через посредников

Опишу как у меня формируется в 1С:Бухгалтерия 3.0:
1. Создаете документ Поступление товаров и услуг. В качестве контрагента - указываете вашего агента, через которого закупали товар. Вид договора = С комиссионером (агентом) на закупку. при заполнении табличной части обязательно указываете номер ГТД и страну
2. На основании проведенного поступления создаете документ ГТД по импорту, в качестве контрагента указываете Таможню, заполняете документ согласно полученной ГТД
3. В книге покупок все встанет корректно: графа 9 - таможня, графа 10 - ИНН/КПП таможни, графа 11 - агент, графа 12 - ИНН/КПП агента

Да, еще: при такой цепочке оформления корректно заполняется декларация по НДС: сумма НДС по ГТД встанет в разделе 3 в графу 150

Корректность заполнения обусловлена тем, что таможенные платежи и НДС ложатся на партию товара, закупленного по агентскому договору, поэтому в книге покупок и заполняются графы 11-12

Спасибо. Все так и было сделано , но налоговая завернула отчет обратно и говорят не может в гр. 9 и 10 не может стоять таможня и их ИНН. Вот и сломала голову уже.

А код операции ставили 20?

Импорт товаров
Ситуация: как заполнить книгу покупок при импорте товаров
При импорте товаров заполнять книгу покупок нужно по-особому. Это связано с тем, что иностранный поставщик счет-фактуру не выставляет, а импортер платит налог на таможне (в налоговой инспекции). Поэтому в книге покупок вместо счета-фактуры импортер регистрирует реквизиты таможенной декларации или заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (абз. 2–3 подп. «е» п. 6 раздела II приложения 4 к Порядку, утвержденному постановлением Правительства РФ от 26 декабря 2011 г. № 1137). Как в таком случае заполнить каждую графу книги покупок, смотрите в таблице ниже.
Графакниги покупок
Как заполнять
Графа 1
Порядковый номер операции
Графа 2
Код вида операции 19 (ввоз из стран Таможенного союза) или 20 (ввоз из других государств) (приложение к письму ФНС России от 22 января 2015 г. № ГД-4-3/794)
Графа 3
Номер и дата таможенной декларации (номер и дата заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов – при импорте товаров из стран Таможенного союза)
Графы 4–6
Не заполняются
Графа 7
Реквизиты платежного поручения, подтверждающего уплату НДС на таможне (в налоговой инспекции – если товары импортированы из страны – участницы Таможенного союза)
Графа 8
Дата оприходования товаров
Графа 9
Наименование продавца. Никаких исключений для заполнения книги покупок при импортеподпунктом «м» пункта 6 раздела II приложения 4 к Порядку, утвержденномупостановлением Правительства РФ от 26 декабря 2011 г. № 1137, не предусмотрено. Поэтому в графе 9 нужно указать наименование иностранного поставщика
Графа 10
Не заполняется
Графы 11 и 12
Не заполняются
Графа 13
Не заполняется
Графа 14
Не заполняется
Графа 15
Конкретный порядок заполнения графы 15 при импорте товаров в постановлении Правительства РФ от 26 декабря 2011 г. № 1137 не прописан.
В обычных случаях в этой графе дублируют стоимость товаров, указанную в графе 9 по строке «Всего к оплате» счета-фактуры (подп. «т» п. 6 раздела II приложения 4 к Порядку, утвержденному постановлением Правительства РФ от 26 декабря 2011 г. № 1137). Но при импорте товаров иностранный поставщик счет-фактуру не выставляет. Вместо счета-фактуры – таможенная декларация (заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов).
Чтобы сформировать показатель по графе 15, нужно взять таможенную стоимость товаров, с которой уплачен НДС на таможне, и прибавить к нему сумму уплаченного НДС. Этот показатель определите так:
Показатель графы 15
=
Стоимость товаров, указанная в графе 42 «Цена товара» декларации, утвержденной решением Комиссии Таможенного союза от 20.05.2010 № 257
+
Таможенные пошлины, акцизы (при ввозе подакцизных товаров), НДС, уплаченный на таможне
При этом стоимость товаров, указанную в графе 42, нужно пересчитать по курсу валюты на дату регистрации таможенной декларации. Этот курс можно взять в графе 23 декларации, утвержденной решением Комиссии Таможенного союза от 20.05.2010 № 257.
Если бухгалтерская программа не позволяет формировать данный показатель исходя из таможенной стоимости, можно взять контрактную стоимость товаров и прибавить к нему уплаченный на таможне НДС. В частных разъяснениях представители контролирующих ведомств допускают такой вариант.
Если организация импортирует товары из стран Таможенного союза, показатель для заполнения графы 15 возьмите из Заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов
Графа 16
Сумма НДС, уплаченного при ввозе товаров

Ваш посредник пошлину и НДС уплаченные на таможне должен вам передать выставив вам счет фактуру на эти расходы. ГТД по импорту вы должны были делать если бы вы были плательщиком таможенных пошлин и НДС.

Девочки, всем огромное спасибо. В голове хоть немного упорядочилась информация. Отчетность я пересдала проведя документ прихода материала не от посредника, а поставила иностранного поставщика. Посмотрим что ответит налоговая.