6-НДФЛ. Удержанный налог строка 140

Ой! Спасибо Вам огромное! За то что ответили, да еще и со ссылками. Все встало на свои места.
Придумала сама себе головную боль из-за 5-ти рублей

да пожалуйста, сама вчера колупалась с этим 6-ндфл , кошмар кошмарный, чтоб те, кто придумывает эти отчеты на том счете бесконечно их заполняли

С переплатой столкнулись сами, у нас она была с прошлого года, в первом квартале сумму уплатили с учетом прошлогодней переплаты, сдали отчет и нам сразу выставили пени. В общем прошлогоднюю переплату нам вернули по заявлению на расчетный счет, а вот за этот год пришлось доплатить и сумму налога и пени.

Здравствуйте, скажите а проверка какая-то была перед тем, как переплату вернули? Просто наша налоговая говорит , что до 2016г лицевые счета по ндфл не велись и поэтому в акте сверки только уплата стоит. Следовательно, получите проверку.

нет не было, в налоговой сверили сумму уплаты за 2015 и сумму указанную в 2 НДФЛ

а как сверяли уплату? предыдущий бух переплатила 68 тыс, чтоб их вернуть налоговая просит распечатать и предоставить им налоговую карточку за прошлый год на каждого работника, а у нас их 500 не считая уволившихся , а так же оборотно-сальдовые ведомости по з/плате и по платежам налогов в бюджет, только после этого сверив с 2-НДФЛ за 15 год они смогут перечислить нам переплату.

карточки точно не возили, у нас организация маленькая 6 человек всего, но обошлись только справками 2 НДФЛ и платежками

понятно))

Вот в бухонлайн нашла, возможно поможет
Статус сотрудника меняется в течение года с нерезидента на налогового резидента РФ
В первом и во втором кварталах этого года директор компании не являлся налоговым резидентом РФ. С его доходов был удержан НДФЛ по ставке 30 процентов. Данные выплаты были отражены в расчетах 6-НДФЛ за первый квартал и полугодие. В третьем квартале директор получил статус налогового резидента РФ. Следовательно, ставка налога в отношении всех доходов, выплаченных ему за год, меняется на 13 процентов. Как быть с уже сданными расчетами 6-НДФЛ?

Как известно, расчет по форме 6-НДФЛ составляется на отчетную дату, то есть на 31 марта, 30 июня, 30 сентября, 31 декабря соответствующего налогового периода. При этом раздел 1 расчета 6-НДФЛ заполняется нарастающим итогом за первый квартал, полугодие, девять месяцев и год (см., например, письма ФНС России от 25.02.16 № БС-4-11/3058@ и от 18.03.16 № БС-4-11/4538@).

Применив эти правила к рассматриваемой ситуации, получим следующее. Раздел 1 расчета 6-НДФЛ за первый квартал должен быть заполен по состоянию на 31 марта 2016 года, а за полугодие — по состоянию на 30 июня. Поскольку на указанные даты директор организации не являлся налоговым резидентом РФ, то в расчетах 6-НДФЛ за первый квартал и за полугодие в отношении доходов, выплаченных данному сотруднику, должна быть отражена налоговая ставка в размере 30 процентов. В дальнейшем никаких изменений в эти расчеты вносить не требуется, поскольку в этом случае ошибок при заполнении первичной отчетности не допущено (п. 6 ст. 81 НК РФ). Расчет 6-НДФЛ за девять месяцев 2016 года нужно будет заполнить в общеустановленном порядке, то есть доходы директора, облагаемые НДФЛ по ставке 13 процентов с начала года, следует указать и в разделе 1 (с отражением этой ставки в строке 010), и в разделе 2 в части выплат за июль-сентябрь.