6 НДФЛ - помогите пожалуйста
Девочки, подскажите пожалуйста как быть...
Форма 6 НДФЛ.
СТРОКА 070 - мы отражаем ту сумму, которую реально перечислили в 1-м квартале в налоговую?!
У нас такой нюанс, 14.01.2016 переводили НДФЛ за сентябрь, октябрь, ноябрь и декабрь 2015 года - отдельными платежками.
Т. е. получается, что в строке 070, я должна сплюсовать 4 эти суммы, к ним прибавить перечисления которые были в феврале и марте?
Второй вопрос. Как это отразить во 2 разделе?
Что, расписывать все по строкам 100?
Ну т. е. строка 100 - 30.09.2015
строка 110 - 05.10.2015
строка 120 - 14.01.2016
строка 130 - 23000,00
строка 140 - по логике должно быть 2 990. Т. е. 23000*13% = 2990,00), а реально перечислили 2985, поскольку в теч. года образовалась переплата.
Если так расписывать помесячно, то строк в форме не хватит...
Может быть все месяца 2015 года за которые налог перечислен в 2016 году отразить вместе?, или вобще только с декабря начать отражать второй раздел?!
И опять же не понятно... Начислено за декабрь 23 000,00
В бюджет перечислено 2 962 (а не 2990), потому что есть переплата на конец года...
Спасибо большое за помощь.
Форма 6 НДФЛ.
СТРОКА 070 - мы отражаем ту сумму, которую реально перечислили в 1-м квартале в налоговую?!
У нас такой нюанс, 14.01.2016 переводили НДФЛ за сентябрь, октябрь, ноябрь и декабрь 2015 года - отдельными платежками.
Т. е. получается, что в строке 070, я должна сплюсовать 4 эти суммы, к ним прибавить перечисления которые были в феврале и марте?
Второй вопрос. Как это отразить во 2 разделе?
Что, расписывать все по строкам 100?
Ну т. е. строка 100 - 30.09.2015
строка 110 - 05.10.2015
строка 120 - 14.01.2016
строка 130 - 23000,00
строка 140 - по логике должно быть 2 990. Т. е. 23000*13% = 2990,00), а реально перечислили 2985, поскольку в теч. года образовалась переплата.
Если так расписывать помесячно, то строк в форме не хватит...
Может быть все месяца 2015 года за которые налог перечислен в 2016 году отразить вместе?, или вобще только с декабря начать отражать второй раздел?!
И опять же не понятно... Начислено за декабрь 23 000,00
В бюджет перечислено 2 962 (а не 2990), потому что есть переплата на конец года...
Спасибо большое за помощь.
|
|
Печать | Получить код для блога/форума/сайта |
Коды для вставки:
Как это будет выглядеть?
Скопируйте код и вставьте в окошко создания записи на LiveInternet, предварительно включив там режим "Источник"
HTML-код:
|
|
| BB-код для форумов: |
Как это будет выглядеть?
Страна Мам → 6 НДФЛ - помогите пожалуйста
Тэги: НДФЛ
| Девочки, подскажите пожалуйста как быть... Форма 6 НДФЛ. СТРОКА 070 - мы отражаем ту сумму, которую реально перечислили в 1-м квартале в налоговую?! У нас такой нюанс, 14.01.2016 переводили НДФЛ за сентябрь, октябрь, ноябрь и декабрь 2015 года - отдельными платежками. Т. е. Читать полностью |
| +8 | Zhe1251 | 26 комментариев |
Комментарии
4.1. В Разделе 2 указываются даты фактического получения физическими лицами дохода и удержания налога, сроки перечисления налога, и обобщенные по всем физическим лицам суммы фактически полученного дохода и удержанного налога.
4.2. В Разделе 2 указывается:
по строке 100 - дата фактического получения доходов, отраженных по строке 130;
по строке 110 - дата удержания налога с суммы фактически полученных доходов, отраженных по строке 130;
по строке 120 - дата, не позднее которой должна быть перечислена сумма налога;
по строке 130 - обобщенная сумма фактически полученных доходов (без вычитания суммы удержанного налога) в указанную в строке 100 дату;
по строке 140 - обобщенная сумма удержанного налога в указанную в строке 110 дату.
Если в отношении различных видов доходов, имеющих одну дату их фактического получения, имеются различные сроки перечисления налога, то строки 100 - 140 заполняются по каждому сроку перечисления налога отдельно.
Подробнее: http://www.glavbukh.ru/art/41477#ixzz46KohzwQX
Зарплата за текущий месяц выплачена до того, как месяц завершился (например, 25 января за январь). Какие дни в этом случае указывать в разделе 2 формы 6-НДФЛ?
Разъяснения про 6-НДФЛ за 1 квартал 2016 года в письме от 24 марта 2016 г. № БС-4-11/5106@ говорят вот о чем.
Дата получения дохода (строка 100 раздела 2) по зарплате — последний день месяца. Об этом — пункт 2 статьи 223 Налогового кодекса РФ. То, что зарплата выплачена раньше срока, на дату получения дохода не повлияет.
Дата удержания НДФЛ (строка 110 раздела 2) совпадет с датой, когда работникам выдали деньги. Ведь НДФЛ удерживают при выплате дохода (п. 4 ст. 226 Налогового кодекса РФ).
Срок перечисления НДФЛ (строка 110 раздела 2) — не позже дня, следующего за днем, когда зарплату выдали. Такой порядок установлен в пункте 6 статьи 226 Налогового кодекса РФ.
Выходит, что в приведенной ситуации строки 100-120 раздела 2 должны выглядеть следующим образом:
«31.01.2016» по строке 100 раздела 2;
«25.01.2016» по строке 110 раздела 2;
«26.01.2016» по строке 100 раздела 2.
Подробнее: http://www.glavbukh.ru/art/81355#ixzz46KosMPxj
Более стандартная ситуация: зарплата за предыдущий месяц выдается в следующем. Тогда же перечисляется НДФЛ.
Сложность при заполнении 6-НДФЛ возникает, когда выплаты приходятся на следующий квартал (например, зарплата за март выдана 5 апреля, а 6 апреля перечислен НДФЛ).
В письме от 18 марта 2016 г. № БС-4-11/4538 ФНС заострила внимание, что расчет НДФЛ заполняется по состоянию на отчетную дату (за 1 квартал - на 31 марта). В разделе 2 формы 6-НДФЛ за 1 квартал должны быть только операции за январь-март. Но дата удержания НДФЛ и срок уплаты налога — получаются апрельскими (5 апреля и 6 апреля соответственно). Поэтому в 6-НДФЛ за 1 квартал такую зарплату чиновники разрешили не показывать нигде, кроме раздела 1. А вот в расчете за полугодие для раздела 2 будут все необходимые данные:
«31.03.2016» по строке 100 раздела 2;
«05.04.2016» по строке 110 раздела 2;
«06.04.2016» по строке 100 раздела 2.
Подробнее: http://www.glavbukh.ru/art/81355#ixzz46KoycFZi
↑ Перейти к этому комментарию
Раздел 1 не заполнять по этим суммам
Раздел 2 Дата фактич. дохода (стр 100) 30.09.2015 Сумма
Дата удержания дохода (стр 110) 14.01.2016 Сумма
Дата фактич. дохода (стр 100) 31.10.2015 Сумма
Дата удержания дохода (стр 110) 14.01.2016 Сумма
Т.е. каждый месяц отдельно
Номер телефона нашего инспектора ифнс, которая мне дала эту информацию (351) 728-37-39 Мартус Екатерина
Раздел 1 не заполнять по этим суммам
Раздел 2 Дата фактич. дохода (стр 100) 30.09.2015 Сумма
Дата удержания дохода (стр 110) 14.01.2016 Сумма
Дата фактич. дохода (стр 100) 31.10.2015 Сумма
Дата удержания дохода (стр 110) 14.01.2016 Сумма
Т.е. каждый месяц отдельно
Номер телефона нашего инспектора ифнс, которая мне дала эту информацию (351) 728-37-39 Мартус Екатерина
↑ Перейти к этому комментарию
100 30.09.2015 - сумма начисленной з/п за сентябрь
110 14.01.2016 - сумма ндфл за сентябрь
120 следующий день за датой выплаты з/п работникам, ведь ндфл мы обязаны перечислить не позже след. дня перечисления налога.
и т. д. за октябрь, ноябрь, декабрь...
А в первом разделе мы указываем только начисление доходов, суммы налог. вычетов, и исчисленный ндфл за первый квартал этого года...
Перелопатив вчера кучу инфы, я поняла, что первый и второй раздел могут быть не равны друг другу в итоге... но как пропустит тот же сбис, я не знаю...
100 30.09.2015 - сумма начисленной з/п за сентябрь
110 14.01.2016 - сумма ндфл за сентябрь
120 следующий день за датой выплаты з/п работникам, ведь ндфл мы обязаны перечислить не позже след. дня перечисления налога.
и т. д. за октябрь, ноябрь, декабрь...
А в первом разделе мы указываем только начисление доходов, суммы налог. вычетов, и исчисленный ндфл за первый квартал этого года...
Перелопатив вчера кучу инфы, я поняла, что первый и второй раздел могут быть не равны друг другу в итоге... но как пропустит тот же сбис, я не знаю...
↑ Перейти к этому комментарию
↑ Перейти к этому комментарию
Уже поняла, что мне нужно подавать уточненки по некоторым предприятиям. Я в строке 040 показала исчисленный налог с з/п за январь-март, а в строке 070 (удержанный налог) показала сумму перечисленного налога за период 01.01.2016-31.03.2016. А теперь понимаю, что сумма исчисленного налога, должна была равняться сумме удержанного....
А про мой пример, ДА!
получилось, что з/п выплачивалась вовремя, налог удерживался, и как я думала (перечислялся то же вовремя). Но в январе 2016 года, я взяла в налоговой сверку и у меня не пошел НДФЛ. Стала вникать и поняла, что ошиблась в платежке с реквизитами... Налог на не верно указанные реквизиты нам вернули, а мы не дожидаясь возврата денег, сразу же, как только увидели ошибку, перечислили налог 14.01.2016 за все ошибочные месяцы.
Спасибо Вам огромное! Я прямо "глаза открыла" свои. И ведь не лентяйка вроде, сознательно все читала и журнал по бухгалтерии и интернет.
Контроль строки 040 раздела 1 - (стр. 010-стр. 020) *13%
Нам было бы понятнее, где и что писать, если бы было известно, что налоговая конкретно хочет увидеть
Вставка изображения
Можете загрузить в текст картинку со своего компьютера: