6 - НДФЛ. нужна ваша помощь.
Девочки я к вам с таким вопросом.
ООО имеет 3 - х сотрудников
зарплата вот такая
1 сотр. 7935,00 и вычет 1400 в месяц
2 сотр 3945,31 и вычет 1400+1400+3000
3 сотр 3945,31.
при расчете ндфл мы имеет
7935*3-4200= 19605*13%=2548,65
3945,31*3=11836*13%=1538,68
3945,31*3-17400=-5564 т. е ндфл нет
при составление отчета у нас получается
стр 020 мы пишем 47476,86
стр 030 = 21600
стр 040 = 4087 (сумма верхнего расчета) или же стр 020-стр 030*13% 47476,86-21600*13%= 3364,01 (расчет по образцу)
Девочки выручайте голова кругом не знаю какую сумму будет правильным написать.
ООО имеет 3 - х сотрудников
зарплата вот такая
1 сотр. 7935,00 и вычет 1400 в месяц
2 сотр 3945,31 и вычет 1400+1400+3000
3 сотр 3945,31.
при расчете ндфл мы имеет
7935*3-4200= 19605*13%=2548,65
3945,31*3=11836*13%=1538,68
3945,31*3-17400=-5564 т. е ндфл нет
при составление отчета у нас получается
стр 020 мы пишем 47476,86
стр 030 = 21600
стр 040 = 4087 (сумма верхнего расчета) или же стр 020-стр 030*13% 47476,86-21600*13%= 3364,01 (расчет по образцу)
Девочки выручайте голова кругом не знаю какую сумму будет правильным написать.
|
|
Печать | Получить код для блога/форума/сайта |
Коды для вставки:
Как это будет выглядеть?
Скопируйте код и вставьте в окошко создания записи на LiveInternet, предварительно включив там режим "Источник"
HTML-код:
|
|
| BB-код для форумов: |
Как это будет выглядеть?
Страна Мам → 6 - НДФЛ. нужна ваша помощь.
| Девочки я к вам с таким вопросом. ООО имеет 3 - х сотрудников зарплата вот такая 1 сотр. 7935,00 и вычет 1400 в месяц 2 сотр 3945,31 и вычет 1400+1400+3000 3 сотр 3945,31. при расчете ндфл мы имеет Читать полностью |
| +6 |
татуся 35
|
93 комментария |
Комментарии
Можете воспользоваться советом из журнала Главбух №9.
Главное изменение: компании не должны сдавать нулевые 6НДФЛ.
Такой вывод следует из нового письма ФНС от 23 марта 2016 г. № БС-4-11/4958
Но у инспекторов на местах другое мнение.
Сдать расчет 6-НДФЛ за I квартал должны только компании, от которых сотрудники в этом периоде получили доходы. Остальные не обязаны представлять нулевую отчетность.
Логика такая. Расчет 6-НДФЛ сдают только налоговые агенты (п. 2 ст. 230 НК РФ). А компании, которые в I квартале никому ничего не начисляли и не выплачивали, налоговыми агентами не признаются.
Вывод выгоден компаниям. Но будьте осторожны.
Мы опросили 24 инспекции в разных уголках страны и выяснили, что многие из них ждут нулевые 6-НДФЛ. А за их несдачу будут приостанавливать операции по счетам.
Поэтому если решите отправить нулевую отчетность, то заполните ее так. Количество физических лиц обозначьте как 0. А в разделе 2 по строкам 100–120 поставьте любую дату в интервале от 1 января до 31 марта, например, 01.01.2016. Или заполните три блока строк 100–120. И поставьте в них 31.01.2016, 29.02.2016 и 31.03.2016 соответственно. Программа выдаст предупреждение, но отчет пройдет форматно-логический контроль и отправится.
Если выплаты появятся во II квартале, сдайте обычный отчет за полугодие. В него включите и раздел 1, и раздел 2. И дальше сдавайте 6-НДФЛ и за 9 месяцев, и за год. Но если выплат в III и IV квартале не будет, в отчетах за 9 месяцев и год заполните только раздел 1.
↑ Перейти к этому комментарию
Можете воспользоваться советом из журнала Главбух №9.
Главное изменение: компании не должны сдавать нулевые 6НДФЛ.
Такой вывод следует из нового письма ФНС от 23 марта 2016 г. № БС-4-11/4958
Но у инспекторов на местах другое мнение.
Сдать расчет 6-НДФЛ за I квартал должны только компании, от которых сотрудники в этом периоде получили доходы. Остальные не обязаны представлять нулевую отчетность.
Логика такая. Расчет 6-НДФЛ сдают только налоговые агенты (п. 2 ст. 230 НК РФ). А компании, которые в I квартале никому ничего не начисляли и не выплачивали, налоговыми агентами не признаются.
Вывод выгоден компаниям. Но будьте осторожны.
Мы опросили 24 инспекции в разных уголках страны и выяснили, что многие из них ждут нулевые 6-НДФЛ. А за их несдачу будут приостанавливать операции по счетам.
Поэтому если решите отправить нулевую отчетность, то заполните ее так. Количество физических лиц обозначьте как 0. А в разделе 2 по строкам 100–120 поставьте любую дату в интервале от 1 января до 31 марта, например, 01.01.2016. Или заполните три блока строк 100–120. И поставьте в них 31.01.2016, 29.02.2016 и 31.03.2016 соответственно. Программа выдаст предупреждение, но отчет пройдет форматно-логический контроль и отправится.
Если выплаты появятся во II квартале, сдайте обычный отчет за полугодие. В него включите и раздел 1, и раздел 2. И дальше сдавайте 6-НДФЛ и за 9 месяцев, и за год. Но если выплат в III и IV квартале не будет, в отчетах за 9 месяцев и год заполните только раздел 1.
↑ Перейти к этому комментарию
НК РФ Статья 226. Особенности исчисления налога налоговыми агентами. Порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами
п 7. Совокупная сумма налога, исчисленная и удержанная налоговым агентом у налогоплательщика, в отношении которого он признается источником дохода, уплачивается в бюджет по месту учета (месту жительства) налогового агента в налоговом органе, если иной порядок не установлен настоящим пунктом.
Налоговые агенты - индивидуальные предприниматели, которые состоят в налоговом органе на учете по месту осуществления деятельности в связи с применением системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности и (или) патентной системы налогообложения, с доходов наемных работников обязаны перечислять исчисленные и удержанные суммы налога в бюджет по месту своего учета в связи с осуществлением такой деятельности.
(абзац введен Федеральным законом от 02.05.2015 N 113-ФЗ)
↑ Перейти к этому комментарию
Источник: Письмо ФНС от 23.03.2016 № БС-4-11/4958
Источник: Письмо ФНС от 23.03.2016 № БС-4-11/4958
↑ Перейти к этому комментарию
У нас на счёт зарплаты стабильно, немного , но вовремя..и карельскую буду перечислять 30 апреля, чтоб на майские праздники у людей денежка была. Мне директор ещё 7 лет назад дал полномочия по срокам, как я считаю нужным, тогда и перечисляет...я заодно и как мне по отчетам удобнее делаю)
↑ Перейти к этому комментарию
↑ Перейти к этому комментарию
сайт вроде сбис
у нас раньше тоже отправляли через фирму..я понимаю так вроде дешевле выходит. а здесь опять же сам отправляешь без проблем полностью всю отчетность, обновление автоматические, все даты прописаны когда какой отчет сдаем, изменения высылаю и пфр и налоговая, письма разные
строка 040 - ставьте сумму исчисленного налога
обратите внимание на строки 120 раздела 2 , мне программа автоматом проставила день следующий за датой начисления, налоговая прислала на уточнение
↑ Перейти к этому комментарию
↑ Перейти к этому комментарию
↑ Перейти к этому комментарию
Татьяна, по поводу стандартного вычета, если доход меньше стандартного вычета, то вы обязаны предоставить вычет в данном случае второму сотруднику (за два месяца 5800*2) в сумме 11600 с оставшейся суммы заплатить НДФЛ (31 руб) (дробить вычет нельзя). т.е. по строке 030 - 15800, тогда и сумма налога рассчитываться будет математически. (4087+31 = 4118) В дальнейшем, если у этого сотрудника будет доход, то можно будет применить и вычет за третий месяц (сделать перерасчет НДФЛ). А если у сотрудника не будет дохода, то он может подать декларацию в налоговую инспекцию и сделать возврат на сумму налогового вычета.( с другого дохода)
сумма налога исчисленного будет- 4118 по строке 040
Сумма НДФЛ исчисляется нарастающим итогом с начала года применительно ко всем доходам, в отношении которых применяется налоговая ставка в размере 13%, с учетом налоговых вычетов и с зачетом удержанной в предыдущие месяцы текущего года суммы налога (п. 3 ст. 226 НК РФ). Если сумма вычета за месяц превысит сумму начисленного сотруднику дохода, то остаток вычета работодатель может перенести на последующие месяцы налогового периода. Такой перенос возможен в рамках одного налогового периода — года. Если же сумма налоговых вычетов в текущем налоговом периоде окажется больше суммы доходов, подлежащих налогообложению за тот же налоговый период, то за этот год налоговая база принимается равной нулю. То есть перенос суммы недополученных в текущем году вычетов на следующий налоговый период не допускается (письмо Минфина России от 14.08.2008 № 03-04-06-01/251).
И вот ст 210 п3 НК РФ
Если сумма налоговых вычетов в налоговом периоде окажется больше суммы доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса, подлежащих налогообложению, за этот же налоговый период, то применительно к этому налоговому периоду налоговая база принимается равной нулю. На следующий налоговый период разница между суммой налоговых вычетов в этом налоговом периоде и суммой доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса, подлежащих налогообложению, не переносится, если иное не предусмотрено настоящей главой.
И почему дробить вычет нельзя?, если Налоговый кодекс РФ содержит запрет на перенос налоговых вычетов только на следующий календарный год.
Как точно, заполнить вам не скажут даже в налоговой. (Форма еще сырая).Но по логике, мы не можем делить стандартный вычет. Да он перейдет в следующий месяц. В следующем квартале вы действительно его покажете при наличии дохода сотрудника. Но представьте, что сотрудник уволится. Как вы укажете в 2-НДФЛ вычеты?
А по поводу письма, во первых это частный случай, и ответ дан именно для этой организации и для других может не прокатить. Но и главное, там я тоже не нашла по поводу неделения вычета. Там как раз так и сказано: "Если сумма налоговых вычетов в налоговом периоде окажется больше суммы доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 Кодекса, подлежащих за этот же налоговый период, то применительно к этому налоговому периоду налоговая база принимается равной нулю.
На следующий налоговый период разница между суммой налоговых вычетов в этом налоговом периоде и суммой доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 Кодекса, подлежащих налогообложению, не переносится."
По налогу на доходы физических лиц налоговым периодом признается календарный год (ст. 216 НК РФ). Поэтому предоставляем вычеты в полном объеме, они же у нас внутри налогового периода.
Татьяна, по поводу стандартного вычета, если доход меньше стандартного вычета, то вы обязаны предоставить вычет в данном случае второму сотруднику (за два месяца 5800*2) в сумме 11600 с оставшейся суммы заплатить НДФЛ (31 руб) (дробить вычет нельзя). т.е. по строке 030 - 15800, тогда и сумма налога рассчитываться будет математически. (4087+31 = 4118) В дальнейшем, если у этого сотрудника будет доход, то можно будет применить и вычет за третий месяц (сделать перерасчет НДФЛ). А если у сотрудника не будет дохода, то он может подать декларацию в налоговую инспекцию и сделать возврат на сумму налогового вычета.( с другого дохода)
сумма налога исчисленного будет- 4118 по строке 040
↑ Перейти к этому комментарию
Накопительно мы считаем Ндфл за налоговый период год.И отчитывались по году.А сейчас отчетный период квартал.И мы ( т.е организация )так же должны ориентироваться на квартал.В некоторых источниках (журнал главбух за май 2016)уже пишут о не правомерности применения стандартных вычетов превышающих доход налогоплательщика.Но официальных разъяснений пока нет. И придётся действовать на свой страх и риск.Так что моё личное мнение- применить два вычета и заплатить налог в бюджет, а во втором квартале пересчитать налог.
причем посмотрев тот год т.е 2015. у этого сотрудника вообще весь год равен 0 получился.
Накопительно мы считаем Ндфл за налоговый период год.И отчитывались по году.А сейчас отчетный период квартал.И мы ( т.е организация )так же должны ориентироваться на квартал.В некоторых источниках (журнал главбух за май 2016)уже пишут о не правомерности применения стандартных вычетов превышающих доход налогоплательщика.Но официальных разъяснений пока нет. И придётся действовать на свой страх и риск.Так что моё личное мнение- применить два вычета и заплатить налог в бюджет, а во втором квартале пересчитать налог.
↑ Перейти к этому комментарию
↑ Перейти к этому комментарию
Вставка изображения
Можете загрузить в текст картинку со своего компьютера: