6-НДФЛ в 2016 г.
здраствуйте милые См-мамочки-бухгалтера!!!
До 30.04.2016 г. нужно сдать 6-НДФЛ за 1 кв. 2016 г.
Возникли вопросы:
1) Раздел 2 "Дата фактического получения дохода/дата удержания налога/срок перечисления налога"-мы ставим фактическую дату, когда выдаем з/п? т. е. например начисления у меня 31 января, а выдаю з/п с 10 по 13 февраля, какую дату правильно указать?
Эту же дату ставлю в строке удержания налога?
Какую дату указать в перечислении налога, если мы можем припоздниться и перечислять частями с 15 по 17 допустим (3 платежа)?
За март перечисления еще не делала, но хочу завтра сдать отчет, могу не указывать дату перечисления налога за март?
2) Также во втором разделе, указывать зп за декабрь? мы же ее в январе выдавали.
До 30.04.2016 г. нужно сдать 6-НДФЛ за 1 кв. 2016 г.
Возникли вопросы:
1) Раздел 2 "Дата фактического получения дохода/дата удержания налога/срок перечисления налога"-мы ставим фактическую дату, когда выдаем з/п? т. е. например начисления у меня 31 января, а выдаю з/п с 10 по 13 февраля, какую дату правильно указать?
Эту же дату ставлю в строке удержания налога?
Какую дату указать в перечислении налога, если мы можем припоздниться и перечислять частями с 15 по 17 допустим (3 платежа)?
За март перечисления еще не делала, но хочу завтра сдать отчет, могу не указывать дату перечисления налога за март?
2) Также во втором разделе, указывать зп за декабрь? мы же ее в январе выдавали.
|
|
Печать | Получить код для блога/форума/сайта |
Коды для вставки:
Как это будет выглядеть?
Скопируйте код и вставьте в окошко создания записи на LiveInternet, предварительно включив там режим "Источник"
HTML-код:
|
|
| BB-код для форумов: |
Как это будет выглядеть?
Страна Мам → 6-НДФЛ в 2016 г.
| здраствуйте милые См-мамочки-бухгалтера!!! До 30.04.2016 г. нужно сдать 6-НДФЛ за 1 кв. 2016 г. Возникли вопросы: 1) Раздел 2 "Дата фактического получения дохода/дата удержания налога/срок перечисления налога"-мы ставим фактическую дату, когда выдаем з/п? т. е. например начисления у меня 31 января, а выдаю з/п с 10 по 13 февраля, какую дату правильно указать? Читать полностью |
| +13 |
voshiloe
|
53 комментария |
Комментарии
http://ip-spravka.ru/otchyotnost-za-rabotnikov/forma-6-ndfl
Я еще не делала отчет, но из материала поняла, что НДФЛ за 2015 год не отражается в 6-НДФЛ за 2016г. Перечисления за март можно указать в отчете за 2 квартал 2016г.
Налоговики выпустили письмо № БС-4-11/4538 от 18 марта 2016 г. В нем ФНС еще раз напомнила, как заполнять 6-НДФЛ. Вот главные выводы:
– расчет заполняют на отчетную дату: 31 марта, 30 июня, 30 сентября или 31 декабря;
– раздел 1 формируют нарастающим итогом за первый квартал, полугодие, девять месяцев и год;
– в разделе 2 отражают операции только последних трех месяцев;
– сотрудник получил несколько доходов в один день и сроки перечисления налога с каждой выплаты отличаются?
Строки 100 – 140 раздела 2 заполняют по каждому доходу отдельно;
– зарплата станет доходом на последний день месяца, за который начислена. При этом перечислить НДФЛ с нее нужно в течение дня после выплаты.
Также ФНС напомнила, как отразить переходящие доходы.
Допустим, зарплата за март 2016 года выплачена 5 апреля, а НДФЛ перечислен 6-го числа.
Мартовская зарплата отражается в разделе 1 расчета за первый квартал 2016 года. Компания вправе не показывать переходящую зарплату в разделе 2 отчета за первый квартал, а отразить ее после фактической выплаты в расчете за полугодие.
Подробнее: http://www.glavbukh.ru/news/22158-novye-razyasneniya-fns-pro-6-ndfl#ixzz44pTFNOxl
Строки 100 и 130 содержат дату и сумму фактически полученного дохода. Дата напрямую зависит от вида полученного дохода.
• Строки 110 и 140 отражают дату удержания налога и сумму налога.
• Строка 120 — это срок перечисления налога.
Зарплату за декабрь 2015г. мы выплатили из кассы наличными 12.01.2016г. Здесь все ясно - дата получения дохода 12.01.2016г.
НДФЛ перечислили с р/с 12.01.2016г. То есть дата удержания налога 12.01.2016г. Почему я должна писать дату перечисления налога 13.01.2016г., если с р/с перечисление было датой 12.01.2016г.?
Зарплату за декабрь 2015г. мы выплатили из кассы наличными 12.01.2016г. Здесь все ясно - дата получения дохода 12.01.2016г.
НДФЛ перечислили с р/с 12.01.2016г. То есть дата удержания налога 12.01.2016г. Почему я должна писать дату перечисления налога 13.01.2016г., если с р/с перечисление было датой 12.01.2016г.?
↑ Перейти к этому комментарию
В первом разделе укажите начисленную зарплату за квартал.
Во втором разделе - зарплата за январь : дата фактического получения дохода 31.01.16, дата удержания налога - например 12.02.16, срок перечисления налога - например 13.02.16 (выдано из кассы), если ч/з р/с то 12.02.16. Фактическая дата перечисления не указывается, она им не нужна, её и так в базе видно.
Аналогично зарплата за февраль. Зарплату за март можно не отражать, если выплата з/п была в апреле.
http://ip-spravka.ru/otchyotnost-za-rabotnikov/forma-6-ndfl
Пример. Как заполнить расчет 6НДФЛ за I квартал
В I квартале 2016 года в ООО «Радуга» получили доход 18 физических лиц. Это видно из таблицы.
Дата фактического получения дохода Вид дохода Сумма дохода, Сумма вычетов, Сумма НДФЛ, Ставка НДФЛ, % Когда удержали НДФЛ Когда надо заплатить НДФЛ
31.12.2015 Зарплата за декабрь 2015 г. 817 000 7000 105 300 13 12.01.2016 13.01.2016
18.01.2016 Выигрыш в рекламной акции 100 000 4000 33 600 35 18.01.2016 19.01.2016
31.01.2016 Зарплата за январь 2016 г. 847 000 7000 109 200 13 05.02.2016 08.02.2016
↑ Перейти к этому комментарию
↑ Перейти к этому комментарию
Раздел 2. Здесь по строкам показываем фактические выплаты в течение 1 квартала 2016г. Важно! по стр.130 показываем сумму дохода до вычета НДФЛ. Начислили 10 000 - их и показываем. Суммы налога по стр.140=вашему перечислению по платежным поручениям. Зарплату за март в разделе 2 не показывала! Имею право не показывать. Но за 1 полугодие она будет отражена в разделе 2. Что не понятно написала - спрашивайте!
Раздел 2. Здесь по строкам показываем фактические выплаты в течение 1 квартала 2016г. Важно! по стр.130 показываем сумму дохода до вычета НДФЛ. Начислили 10 000 - их и показываем. Суммы налога по стр.140=вашему перечислению по платежным поручениям. Зарплату за март в разделе 2 не показывала! Имею право не показывать. Но за 1 полугодие она будет отражена в разделе 2. Что не понятно написала - спрашивайте!
↑ Перейти к этому комментарию
↑ Перейти к этому комментарию
Зарплату за декабрь 2015г. мы выплатили из кассы наличными 12.01.2016г. Здесь все ясно - дата получения дохода 12.01.2016г.
НДФЛ перечислили с р/с 12.01.2016г. То есть дата удержания налога 12.01.2016г. Почему я должна писать дату перечисления налога 13.01.2016г., если с р/с перечисление было датой 12.01.2016г.?
↑ Перейти к этому комментарию
короче нужно заполнить образцы и съездить к ним...как правильно скажут
Зарплату за декабрь 2015г. мы выплатили из кассы наличными 12.01.2016г. Здесь все ясно - дата получения дохода 12.01.2016г.
НДФЛ перечислили с р/с 12.01.2016г. То есть дата удержания налога 12.01.2016г. Почему я должна писать дату перечисления налога 13.01.2016г., если с р/с перечисление было датой 12.01.2016г.?
↑ Перейти к этому комментарию
↑ Перейти к этому комментарию
но это у нас так
но это у нас так
↑ Перейти к этому комментарию
мне кажется им отчетность ввели, а как правильно заполнять они сами не знают
↑ Перейти к этому комментарию
Я в январе выдавала з/п за ноябрь и декабрь: стр. 100 - 30.11.2015 (и 31.12.2015); стр. 110 - 14.01.2016 г. (день снятия в банке наличных на выдачу з/п); стр.120 - 15.01.2016; стр. 130 суммы выданной з/п (я поставила "грязную з/п"); стр.140 - сумму удержанного НДФЛ.
Ещё выплачивала январские отпускные: стр. 100 - 31.12.2015; стр. 110 - 11.02.2016; стр. 120 - 29.02.2016 (последний день месяца в котором были выплачены отпускные: по закону, а фактически НДФЛ с отпускных заплатила в день получения).
Я пользовалась консультаций с сайта "Бухгалтерия Онлайн". Суммы фактической уплаты НДФЛ налоговая и так видит: и сейчас нам начнут считать пени (при сравнении стр.120 отчета и платежных поручений
Вставка изображения
Можете загрузить в текст картинку со своего компьютера: